particulierschenken-ervenvermogensoverdracht ≫ checklist-estate-planning

Checklist vermogensoverdracht / estate planning


Deze checklist estate planning (geleidelijke vermogensoverdracht) bevat een greep uit de vele aandachtspunten en afwegingen die aan de orde komen in het traject van vermogensoverdracht.

  1. Inzicht in uw wettelijke erfgenamen
  2. Wensen voor eventuele andere erfgenamen
  3. Aanwezigheid van testament
  4. Aanwezigheid van huwelijkse voorwaarden
  5. Al dan niet maximaal belastingvoordeel bij huidige regelingen
  6. Aanwijzing executeur voor afwikkeling van uw erfenis
  7. Omvang van vermogen dat in de overdracht betrokken moet worden
  8. Pensioenaanspraken
  9. Uw bestedingspatroon nu en in de toekomst
  10. Verzorging van uw partner na uw overlijden
  11. Eigen kinderen, pleeg- of stiefkinderen
  12. Schenkingsverleden (eerder schenkingen gedaan?)
  13. Bedrijfsopvolging en -continuïteit


Actueel

Afwikkeling nalatenschap met of zonder bekende erfgenamen

Na het overlijden van iemand zal de nalatenschap afgewikkeld moeten worden.

Schenkingsvrijstelling eigen woning kan ook gelden voor eerder gemaakte kosten

Uit twee recente uitspraken van het Hof Arnhem-Leeuwarden blijkt dat het onder omstandigheden mogelijk is dat gemaakte onderhouds- of verbouwingskosten aan uw eigen huis wel kunnen vallen onder de schenkingsvrijstelling eigen woning van € 100.000.